• EN
  • РУС

Система контроля финансово-хозяйственной деятельности

Независимый аудитор

Независимый аудитор в соответствии с законодательством Российской Федерации, ежегодно утверждается Общим собранием акционеров НЛМК. Комитет по аудиту представляет Совету директоров рекомендации по кандидатуре аудитора Компании, который выбирается из числа признанных независимых аудиторов, обладающих высокой профессиональной репутацией.

При формировании рекомендаций Комитет по аудиту также руководствуется следующими основными принципами:

  • квалификация аудиторской организации;
  • качество оказываемых услуг;
  • соблюдение требований, предъявляемых к аудиторской независимости.

В июне 2015 года в целях осуществления аудита финансовой отчетности, составленной в соответствии с российскими положениями по бухгалтерскому учету (РПБУ), а также Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО), годовым Общим собранием акционеров в качестве аудитора Компании было утверждено ЗАО «ПрайсвотерхаусКуперс Аудит». Адрес: ул. Бутырский Вал, 10, Москва, Россия, 125047.

Ревизионная комиссия

Ревизионная комиссия является постоянно действующим органом внутреннего контроля, осуществляющим регулярный контроль финансово-хозяйственной деятельности Компании. Ревизионная комиссия, действуя на основании Устава и Положения о Ревизионной комиссии, проводит проверку финансово-хозяйственной деятельности ПАО «НЛМК» с целью получения достаточной уверенности в том, что деятельность Компании не противоречит действующему законодательству РФ и ведется без нарушений прав акционеров, а бухгалтерский учет и отчетность не содержат существенных искажений информации.

Ревизионная комиссия действует для защиты инвестиций акционеров и активов компании и избирается Общим собранием акционеров сроком на 1 (один) год. Заключение ревизионной комиссии является неотъемлемой частью бухгалтерской отчетности ПАО «НЛМК», подготовленной в соответствии с ПБУ РФ.

Состав Ревизионной комиссии (избран 3 июня 2016 года)

  • Воронова Виолетта Александровна;
  • Горбунова Татьяна Владимировна;
  • Кунихина Юлия Владимировна;
  • Макеев Михаил Юрьевич;
  • Путилина Оксана Александровна.

Комитет по аудиту

Комитет по аудиту

Основной целью Комитета является разработка и представление рекомендаций Совету директоров Общества по вопросам обеспечения эффективного участия Совета директоров Общества в осуществлении контроля финансово-хозяйственной деятельности Общества, в том числе разработка и представление рекомендаций Совету директоров Общества по вопросам, касающимся проведения ежегодного независимого внешнего аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности Общества, качества оказываемых Аудитором услуг и соблюдения им требований аудиторской независимости; процесса оценки независимым оценщиком имущества в случаях, предусмотренных российским законодательством и иных случаях.

В своей деятельности Комитет по аудиту полностью подотчетен Совету директоров НЛМК и является консультативным органом.

Комитет по аудиту встроен в систему управления рисками и осуществляет следующие функции в области управления рисками, внутреннего контроля и корпоративного управления:

  • контроль за надёжностью и эффективностью функционирования системы управления рисками, внутреннего контроля и корпоративного управления, включая оценку эффективности процедур управления рисками и внутреннего контроля Общества, практики корпоративного управления и подготовку предложений по их совершенствованию;
  • анализ и оценка исполнения политики в области управления рисками и внутреннего контроля;
  • контроль процедур, обеспечивающих соблюдение Обществом требований законодательства, а также этических норм, правил и процедур Общества, требований бирж;
  • анализ и оценка исполнения политики управления конфликтом интересов;
  • анализ и информирование Совета директоров об эффективности функционирования системы внутреннего контроля в дочерних и зависимых обществах, включая рассмотрение кандидатуры Аудитора таких обществ;
  • осуществления постоянного наблюдения за функционированием системы внутреннего контроля Общества.

В состав комитета входят члены Совета директоров:

Служба внутреннего аудита

Внутренний аудит – это деятельность по предоставлению членам Совета директоров (Комитету по аудиту), Президенту (Председателю Правления) независимых и объективных гарантий и консультаций, направленных на совершенствование деятельности компаний Группы НЛМК, путем использования системного и последовательного подхода к оценке и повышению эффективности процессов управления рисками, контроля и корпоративного управления.

Цель:Сохранение и повышение стоимости организации посредством проведения объективных внутренних аудиторских проверок на основе риск-ориентированного подхода, предоставления рекомендаций и обмена знаниями.

Основные функции:

  • Оценка эффективности системы внутреннего контроля;
  • Оценка эффективности системы управления рисками;
  • Оценка корпоративного управления;
  • Консультационная деятельность.

Ключевые принципы:

  • Независимость и объективность;
  • Применение системного и сбалансированного подхода;
  • Эффективное использование ресурсов;
  • Профессионализм и профессиональное отношение к работе;
  • Программа гарантии и повышения качества.

Основные задачи:

  • информирование членов Совета директоров и исполнительных органов Группы о результатах деятельности подразделения внутреннего аудита;
  • содействие исполнительным органам и работникам компаний Группы НЛМК в разработке и мониторинге исполнения процедур и мероприятий по совершенствованию системы управления рисками и внутреннего контроля, корпоративному управлению Группы НЛМК;
  • координация деятельности с лицами, оказывающими услуги по консультированию в области управления рисками, внутреннего контроля и корпоративного управления;
  • проведение внутреннего аудита подконтрольных обществ;
  • проверка соблюдения членами исполнительных органов компаний Группы НЛМК и их работниками положений законодательства и внутренних политик Группы НЛМК, касающихся инсайдерской информации и борьбы с коррупцией, соблюдения требований Кодекса этики Группы НЛМК.

Политика в области одобрения крупных сделок и сделок с заинтересованностью

Крупные сделки

Согласно действующему Российском законодательству крупной сделкой считается сделка (в том числе заем, кредит, залог, поручительство) или несколько взаимосвязанных сделок, связанных с приобретением, отчуждением или возможностью отчуждения обществом прямо либо косвенно имущества, стоимость которого составляет 25 и более процентов балансовой стоимости активов общества, определенной по данным его бухгалтерской отчетности на последнюю отчетную дату, за исключением сделок, совершаемых в процессе обычной хозяйственной деятельности общества, сделок, связанных с размещением посредством подписки (реализацией) обыкновенных акций общества, сделок, связанных с размещением эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в обыкновенные акции общества, и сделок, совершение которых обязательно для общества в соответствии с федеральными законами и (или) иными правовыми актами Российской Федерации и расчеты по которым производятся по ценам, определенным в порядке, установленном Правительством Российской Федерации, или по ценам и тарифам, установленным уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти.

Для исключения негативных последствий при заключении таких сделок в НЛМК существует установленный порядок их одобрения, согласования и осуществления.

Правление представляет Совету директоров Компании рекомендации об одобрении крупных сделок. Решение об одобрении крупной сделки, предметом которой является имущество, стоимость которого составляет от 25 до 50 процентов балансовой стоимости активов Компании, принимается всеми членами Совета директоров НЛМК единогласно, при этом не учитываются голоса выбывших членов Совета директоров НЛМК.

В случае, если единогласие Совета директоров НЛМК по вопросу об одобрении крупной сделки не достигнуто, по решению Совета директоров НЛМК вопрос об одобрении крупной сделки передается на решение общего собрания акционеров. В таком случае решение об одобрении крупной сделки принимается общим собранием акционеров Компании большинством голосов акционеров – владельцев голосующих акций, принимающих участие в общем собрании акционеров.

Решение об одобрении крупной сделки, предметом которой является имущество, стоимость которого составляет более 50 процентов балансовой стоимости активов Компании, принимается общим собранием акционеров большинством в три четверти голосов акционеров – владельцев голосующих акций, принимающих участие в общем собрании акционеров.

Сделки с заинтересованностью

Политика НЛМК в области одобрения сделок с заинтересованностью направлена на минимизацию рисков ненадлежащего использования активов Компании высшим руководством. На НЛМК разработана и эффективно работает система внутреннего контроля по соблюдению требований к совершению и порядку одобрения сделок с заинтересованностью.

Правление представляет рекомендации об одобрении сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, Совету директоров Компании. Решение об одобрении сделки, в совершении которой имеется заинтересованность, принимается большинством голосов членов Совета директоров, не заинтересованных в ее совершении. В случае, если сумма сделки превышает 2% от балансовой стоимости активов Компании, компетенция по утверждению такой сделки передается Общему собранию акционеров.