• EN
  • РУС

Система контроля финансово-хозяйственной деятельности

Независимый аудитор

Независимый аудитор в соответствии с законодательством Российской Федерации, ежегодно утверждается Общим собранием акционеров НЛМК. Комитет по аудиту представляет Совету директоров рекомендации по кандидатуре аудитора Компании, который выбирается из числа признанных независимых аудиторов, обладающих высокой профессиональной репутацией.

При формировании рекомендаций Комитет по аудиту также руководствуется следующими основными принципами:

  • квалификация аудиторской организации;
  • качество оказываемых услуг;
  • соблюдение требований, предъявляемых к аудиторской независимости.

В июне 2017 года в целях осуществления аудита финансовой отчетности, составленной в соответствии с российскими положениями по бухгалтерскому учету (РПБУ), а также Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО), годовым Общим собранием акционеров в качестве аудитора Компании было утверждено АО «ПрайсвотерхаусКуперс Аудит». Адрес: ул. Бутырский Вал, 10, Москва, Россия, 125047.

Ревизионная комиссия

Ревизионная комиссия является постоянно действующим органом, осуществляющим регулярный контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Общества.

Ревизионная комиссия, действуя на основании Устава и Положения о Ревизионной комиссии, проводит проверку (ревизию) финансово-хозяйственной деятельности ПАО «НЛМК» с целью подтверждения достоверности данных, содержащихся в отчетах и иных финансовых документах Общества.

Ревизионная комиссия избирается Общим собранием акционеров сроком на 1 (один) год.

Состав Ревизионной комиссии (избран 2 июня 2017 года)

  • Кунихина Юлия Владимировна;
  • Макеев Михаил Юрьевич;
  • Савина Наталия Владимировна;
  • Складчикова Елена Васильевна;
  • Ушков Сергей Владимирович.

Комитет по аудиту

Основной целью Комитета является разработка и представление рекомендаций Совету директоров Общества по вопросам обеспечения эффективного участия Совета директоров Общества в осуществлении контроля финансово-хозяйственной деятельности Общества, в том числе разработка и представление рекомендаций Совету директоров Общества по вопросам, касающимся проведения ежегодного независимого внешнего аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности Общества, качества оказываемых Аудитором услуг и соблюдения им требований аудиторской независимости; процесса оценки независимым оценщиком имущества в случаях, предусмотренных российским законодательством и иных случаях.

В своей деятельности Комитет по аудиту полностью подотчетен Совету директоров НЛМК и является консультативным органом.

Комитет по аудиту встроен в систему управления рисками и осуществляет следующие функции в области управления рисками, внутреннего контроля и корпоративного управления:

  • контроль за надёжностью и эффективностью функционирования системы управления рисками, внутреннего контроля и корпоративного управления, включая оценку эффективности процедур управления рисками и внутреннего контроля Общества, практики корпоративного управления и подготовку предложений по их совершенствованию;
  • анализ и оценка исполнения политики в области управления рисками и внутреннего контроля;
  • контроль процедур, обеспечивающих соблюдение Обществом требований законодательства, а также этических норм, правил и процедур Общества, требований бирж;
  • анализ и оценка исполнения политики управления конфликтом интересов;
  • анализ и информирование Совета директоров об эффективности функционирования системы внутреннего контроля в дочерних и зависимых обществах, включая рассмотрение кандидатуры Аудитора таких обществ;
  • осуществления постоянного наблюдения за функционированием системы внутреннего контроля Общества.

В состав комитета входят члены Совета директоров:

Служба внутреннего аудита

Внутренний аудит – это деятельность по предоставлению членам Совета директоров (Комитету по аудиту), Президенту (Председателю Правления) независимых и объективных гарантий и консультаций, направленных на совершенствование деятельности компаний Группы НЛМК, путем использования системного и последовательного подхода к оценке и повышению эффективности процессов управления рисками, контроля и корпоративного управления. 

Цель: Сохранение и повышение стоимости организации посредством проведения объективных внутренних аудиторских проверок на основе риск-ориентированного подхода, предоставления рекомендаций и обмена знаниями.

Основные функции:

  • Оценка эффективности системы внутреннего контроля;
  • Оценка эффективности системы управления рисками;
  • Оценка корпоративного управления;
  • Консультационная деятельность.

Ключевые принципы:

  • Независимость и объективность;
  • Применение системного и сбалансированного подхода;
  • Эффективное использование ресурсов;
  • Профессионализм и профессиональное отношение к работе;
  • Программа гарантии и повышения качества.

Основные задачи:

  • подготовка и предоставление Совету директоров (Комитету по аудиту), исполнительным органам отчетов по результатам деятельности подразделения внутреннего аудита;
  • содействие исполнительным органам и работникам компаний Группы НЛМК в разработке и мониторинге исполнения процедур и мероприятий по совершенствованию системы управления рисками и внутреннего контроля, корпоративному управлению Группы НЛМК;
  • координация деятельности с лицами, оказывающими услуги по консультированию в области управления рисками, внутреннего контроля и корпоративного управления;
  • проведение внутреннего аудита подконтрольных обществ;
  • проверка соблюдения членами исполнительных органов компаний Группы НЛМК и их работниками положений законодательства и внутренних политик Группы НЛМК, касающихся инсайдерской информации и борьбы с коррупцией, соблюдения требований Кодекса этики Группы НЛМК.

Политика управление рисками

Основными целями Группы в области управления рисками является минимизация возможного негативного воздействия на бизнес изменений внешнего окружения и внутренних процессов.

Политика управления рисками призвана защищать интересы акционеров, заинтересованных сторон и общества в целом через систему эффективного управления рисками. Управление рисками является необходимым компонентом процесса создания акционерной стоимости и достижения стратегических целей Группы.

Процесс управления рисками

В 2008-2009 годах совместно с консультантом в области управления рисками (Marsh) были проведены мероприятия по оценке эффективности действующей системы управления рисками, разработаны рекомендации по ее совершенствованию, подготовлены внутренние документы, регламентирующие процесс управления рисками в Группе. Начиная с 2010 года, процесс управления рисками реализуется самостоятельно.

Управление рисками является непрерывным, неотъемлемым и прозрачным процессом, затрагивающим всех сотрудников Группы на различных этапах:
  • выявление и постоянный мониторинг рисков;
  • оценка потенциального воздействия рисков на бизнес Группы;
  • распределение ответственности по владельцам рисков;
  • разработка мероприятий по управлению рисками;
  • контроль критических рисков.